Jean et Julie, âgés tous deux de 45 ans, ont trois enfants de 15, 10 et 8 ans. Jean est directeur principal dans une entreprise de télécommunications et il vient d’être promu au poste de vice-président. Julie travaille à temps partiel en plus de s’occuper des enfants et de la maison. Jean veut profiter de son augmentation de salaire pour revoir son plan de placement global. Jean et Julie ont épargné régulièrement durant les dix dernières années; pourtant, la majeure partie des actifs est détenue par Jean dans son régime de pension offert par son employeur. Jean adhère à un régime de pension à prestations déterminées et, de ce fait, ses droits de cotisation REER disponibles chaque année ne s’élèvent qu’à environ 5 000 $. Ceux de Julie s’élèvent à 3 600 $ cette année. À présent que leurs actifs commencent à s’accumuler, ils se demandent si la structuration de leurs placements est la plus efficace possible du point du vue fiscal.

Solution

Pour Jean et Julie, la première étape dans la préparation de leur plan financier a consisté à remplir la feuille de calcul - État des liquidités (voir la page suivante). C’était un exercice utile parce qu’ils ont pu déterminer rapidement les secteurs dans lesquels leurs dépenses non essentielles étaient devenues hors de contrôle. Cela dit, ils ont eu l’agréable surprise de constater qu’ils dégagent un surplus de liquidités de plus de 12 000 $ disponible aux fins de placement.

Jean et Julie ont aussi préparé leur État de la valeur nette; cela fait, il leur est apparu clairement que la concentration de tous leurs placements au nom de Jean n’était pas très efficace du point de vue fiscal.

Jean et Julie ont besoin de mettre en place des stratégies de fractionnement du revenu afin d’équilibrer les actifs entre eux; ces stratégies leur permettront par la même occasion de payer moins d’impôt par la suite. Le fractionnement du revenu entre conjoints est un moyen facile et efficace de réduire la facture fiscale globale d’une famille; cela dit, il est important de mettre en place ces stratégies assez tôt. Jean devrait investir sa cotisation REER annuelle de 5 000 $ dans un REER de conjoint; il profitera toujours de la déduction fiscale, mais l’argent sera au nom de Julie qui sera imposée ultérieurement. Julie devrait aussi commencer à cotiser au maximum à son REER chaque année; là aussi, tout revenu tiré de son REER sera imposé à son nom. En effectuant ces cotisations à leur REER, Jean et Julie feront des économies d’impôt d’environ 2 500 $ maintenant. Ils pourraient appliquer ce montant, ainsi que le surplus de leurs liquidités, au remboursement de leur prêt hypothécaire ou bien dans un compte non enregistré au nom de Julie pour fractionner davantage les revenus.

Jean et Julie sont sur la bonne voie pour ce qui est de bâtir un plan financier solide et d’atteindre leurs objectifs financiers.